Comment calculer la récupération des crédits d'éducation

Calculez combien les frais de scolarité que vous avez utilisé pour comprendre votre crédit initial. Si vous avez demandé le Lifetime Learning crédit, vous pouvez trouver ce numéro sur la ligne 4 du formulaire 8863 de l'année dernière. Si vous avez demandé le crédit American Opportunity, vous pouvez trouver le montant de la ligne 1, colonne C de la même forme.

Trouver le montant que vous avez reçu à titre de remboursement des frais de scolarité que vous avez initialement utilisé pour demander le crédit. Si vous avez reçu une aide de l'éducation en franchise d'impôt, vous devez considérer que comme un remboursement ainsi. Par exemple, si vous avez initialement calculé votre crédit basé sur 4000 $ des frais de scolarité que vous avez payé (ce qui serait le montant que vous regardiez pour l'étape 1), mais plus tard reçu une subvention en franchise d'impôt de 1000 $, vous devez calculer une récupération. Voir Internal Revenue Service de Publication 970, la page 23.

Soustraire le montant à l'étape 2 de la somme à l'étape 1. Ceci est le montant des frais de scolarité que vous devriez avoir utilisé à l'origine pour réclamer votre crédit, si vous aviez su que vous souhaitez recevoir le remboursement ou l'assistance en franchise d'impôt. Dans l'exemple, vous devez soustraire 1000 $ de 4000 $, vous donnant un reste de 3000 $.

Recalculer le crédit avec le numéro de l'étape 3, en utilisant le formulaire 8863 pour l'année dernière, que vous pouvez obtenir au IRS.gov. Cela vous donnera le montant que vous devriez avoir initialement revendiquée. Continuons avec notre exemple, vous souhaitez reconfigurer votre crédit à l'aide de 3000 $ en frais de scolarité payés. En utilisant ce chiffre, en supposant qu'il n'y a pas d'autres limitations existent, vous devriez arriver à un crédit d'Opportunity américaine de 2250 $ ou d'un crédit d'apprentissage à vie de 600 $.

Soustraire le montant de l'étape 4 - le crédit d'impôt reconfigurées - du montant du crédit que vous avez demandé l'année dernière. Vous pouvez trouver le montant que vous avez en regardant à la ligne 31 de votre 1040A ou de la ligne 49 de vos 1040 (il devrait être étiqueté «Crédits de formation»). Dans notre exemple, vous auriez demandé un crédit de Opportunity américaine de 2500 $ ou d'un crédit d'apprentissage à vie de 800 $. Si vous soustrayez les montants correspondants de l'étape 4 de chaque montant, vous venez avec une différence de 250 $ pour le crédit d'Opportunity américaine ou 200 $ pour le crédit d'apprentissage à vie.

Rembourser le montant de l'étape 5 à l'IRS. Dans notre exemple, ce serait 250 $ ou 200 $ selon le crédit que vous avez demandée. Selon la page 35 de la notice 1040, vous ajoutez cela à l'assujettissement à l'impôt sur le formulaire de l'année en cours en écrivant «ECR» et le montant que vous devez revenir sur la ligne pointillée à côté de la ligne 44 de la ligne 28 de la 1040A 1 040 ou ( Ces lignes doivent être étiquetés «taxe»). Ajouter le montant à l'impôt que vous avez calculé pour cette ligne. S'il vous plaît noter que votre déclaration de revenus d'origine ne change pas.