Calculez votre investissement total dans la rente. Ceci est connu en tant que votre base à des fins fiscales. Si vous avez acheté une rente de paiement unique, la base est le prix d'achat initial. Si vous avez fait des paiements multiples dans la rente, votre base est le total de tous les paiements.
Déterminer la valeur totale actuelle de votre rente. Votre compagnie d'assurance peut vous fournir cette information.
Soustraire la base de votre rente de la valeur totale de la rente. Ce calcule vos gains de placement. Par exemple, un investisseur a une rente de 160.000 $ avec une base de 100.000 $. Ses gains de placement sont 60 000 $ depuis 160 000 $ - 100 000 $ = 60 000 $.
Retirer de l'argent de la rente. Gains de placement sont retirés en premier. Vous pourrez retirer votre base seulement après le retrait de tous les gains de placement. Impôt sur le revenu est dû sur tous les retraits de gain d'investissement. Un retrait de la base est reçu en franchise d'impôt.
Payer la pénalité début de l'impôt sur le retrait de 10 pour cent sur vos gains de placement si vous avez moins de 59 1/2. Il n'y a pas de pénalité pour un retrait si vous êtes plus de 59 1/2.
Signaler les gains de placement comme un revenu dans l'année du retrait. Si vous avez moins de 59 1/2, fiche sur vos impôts sur le revenu que vous faites un retrait anticipé d'une rente. Les taxes et pénalités sont dues dans l'année d'imposition du retrait. En reprenant l'exemple, si l'investisseur retire 100.000 $, est de 55 ans et dans la tranche d'imposition de 25 pour cent, alors il serait redevable de 21.000 $ en impôts. Ceci est parce qu'il est imposé de 25 pour cent sur les gains de placement (60 000 $ 0,25 = 15 000 $) et un autre 10 pour cent pour pénalité de retrait précoce (60 000 $ 0,1 = $ 6000). Ainsi, de 6000 $ 15,000 + $ = 21 000 $.