Une entreprise peut financer son activité en utilisant soit la dette ou de capitaux propres. La dette doit être payé de retour, tandis que l'équité ne le fait pas. Le total des fonds propres sur le bilan d'une entreprise montre la valeur comptable, ou de la valeur historique, de la participation des propriétaires dans une entreprise si toutes les dettes ont été payées. Total des capitaux propres est égal à l'actif total moins passif total et se compose de la quantité d'argent des investisseurs ont investi dans la société et le bénéfice d'une entreprise a accumulé de ses opérations. Une entreprise avec une plus grande partie des capitaux propres par rapport au passif a généralement un risque plus faible de la faillite en raison de son fardeau de la dette inférieur.