Comment calculer les flux de trésorerie traditionnelle

Instructions

1. Calculer les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation. Additionner les rentrées de fonds de clients et de trésorerie provenant de l'exploitation. Puis soustraire les paiements en espèces (aux employés, aux fournisseurs, vendeurs, etc.), les intérêts versés et les impôts payés. Le résultat est les flux de trésorerie nets de charges d'exploitation.

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   Calculer les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement. Additionner les produit de la vente de l'équipement et de la terre et des dividendes en espèces ou coupon d'intérêt reçues d'autres entreprises. Ceci est le flux net de trésorerie provenant des activités d'investissement.

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   Calculer les flux de trésorerie liés aux activités de financement. Soustraire les dividendes versés et les intérêts financiers (intérêts non-exploitation) payés. Ajouter en espèces reçu par l'émission d'actions, d'obligations ou de tout capital versé dans la forme de liquidités. Si vous avez utilisé l'argent pour payer la dette existante ou de rachat d'actions, le soustraire de votre total. Vous avez maintenant les flux de trésorerie nets attribuables aux activités de financement.

4. Additionnez vos trois flux de trésorerie nets. Le résultat est le flux de trésorerie net pour la période. Ajouter ce flux à la quantité de trésorerie et équivalents de trésorerie disponibles au début de la période de référence pour trouver votre montant actuel de la trésorerie et équivalents. Diffusez toutes ces informations dans l'état des flux de trésorerie.