Instructions étape-par-étape sur la façon de les poster à partir d'un journal des achats à un livre des comptes débiteurs

Regardez les transactions dans le journal des achats. Très probablement les transactions enregistrées dans ce journal sont pour l'achat de fournitures ou de l'inventaire. Chaque fois qu'une transaction est enregistrée dans le journal des achats, il est d'une transaction qui est placé sur le compte. Lorsqu'une transaction est placée sur le compte, un compte particulier est débité et les comptes à payer compte est crédité.

Voir les livre des comptes débiteurs. Ce grand livre est souvent appelé les comptes payables filiale Ledger. Il est un grand livre qui sépare les comptes des créditeurs sur des comptes individuels. Cela permet aux propriétaires d'entreprises pour voir qui l'argent est dû à individuellement et les montants exacts.

Transférer les sommes provenant du journal des achats pour les livre des comptes débiteurs. Dès le début de la revue des achats, de commencer à transférer les montants dans les livre des comptes débiteurs. Assumer la ligne 1 de la revue des achats a un débit à l'inventaire et un crédit aux comptes à payer de 500 $. L'espace vide sur le journal des achats a le nom du fournisseur qui a vendu cet inventaire à la société. Ce nom est trouvé dans le livre des comptes débiteurs et le crédit de 500 $ est transférée dans la première ligne disponible dans le grand livre.

Marquez la colonne de référence de poste. Le journal des achats a une colonne intitulée "Post référence." Une coche est placée dans cette colonne après que le montant est affiché dans le livre des comptes débiteurs. Le processus se poursuit jusqu'à ce que toutes les transactions des comptes créditeurs sont affichés individuellement dans les livre des comptes débiteurs. Le livre des comptes débiteurs a également une colonne de référence de poste. Après chaque transaction est affiché, marquer cette colonne avec la lettre «P», qui représente le journal des achats avec le numéro de page du journal des achats l'information a été transféré à partir.

Diffusez le montant total des comptes créditeurs. Au bas de la revue des achats, un total de toutes les transactions effectuées sur les comptes créditeurs. Ce montant est transféré à l'comptes généraux à payer compte comme un crédit. Le montant de ce compte doit toujours être égal au montant total de tous les comptes dans les livre des comptes débiteurs. Après cela est affiché, en dessous de la quantité sur le journal des achats, les comptes numéro de compte à payer est écrit à l'intérieur d'un ensemble de parenthèses.